¿Qué impuestos deben pagar los influencers y streamers?
En la era digital actual, los influencers y streamers se han convertido en figuras prominentes en el mundo del entretenimiento y el marketing. Con su creciente popularidad y capacidad para generar ingresos significativos, surge una pregunta importante: ¿qué impuestos deben pagar estos nuevos profesionales digitales? Este artículo explorará en detalle las obligaciones fiscales de los influencers y streamers en España, proporcionando una guía completa sobre los tipos de impuestos, cómo declararlos y las mejores prácticas para mantener una situación fiscal saludable.
Panorama general de los impuestos para influencers y streamers
Antes de profundizar en los detalles específicos, es importante entender que los influencers y streamers, al generar ingresos a través de sus actividades en línea, están sujetos a las mismas obligaciones fiscales que cualquier otro profesional autónomo o empresa. Los principales impuestos que deben considerar son:
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
- Impuesto de Actividades Económicas (IAE)
- Cotizaciones a la Seguridad Social
Cada uno de estos impuestos tiene sus propias particularidades y requisitos, que exploraremos en detalle a continuación.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
El IRPF es uno de los impuestos más importantes que los influencers y streamers deben tener en cuenta. Este impuesto grava los ingresos obtenidos durante el año fiscal y se aplica de forma progresiva, lo que significa que cuanto más se gana, mayor es el porcentaje que se paga.
¿Cómo se calcula el IRPF para influencers y streamers?
El cálculo del IRPF para influencers y streamers se basa en los ingresos netos, es decir, los ingresos totales menos los gastos deducibles. Los tramos de IRPF en España para el año 2023 son:
- Hasta 12.450€: 19%
- De 12.450€ a 20.200€: 24%
- De 20.200€ a 35.200€: 30%
- De 35.200€ a 60.000€: 37%
- Más de 60.000€: 45%
Es importante recordar que estos porcentajes se aplican de forma progresiva, lo que significa que no se paga el mismo porcentaje por todos los ingresos, sino que se va aplicando por tramos.
Gastos deducibles para influencers y streamers
Para reducir la base imponible y, por tanto, la cantidad de impuestos a pagar, los influencers y streamers pueden deducir ciertos gastos relacionados con su actividad profesional. Algunos ejemplos de gastos deducibles son:
- Equipamiento técnico (cámaras, micrófonos, ordenadores, etc.)
- Software y aplicaciones necesarias para la creación de contenido
- Gastos de conexión a internet y telefonía móvil
- Alquiler de espacios para grabación o streaming
- Gastos de marketing y publicidad
- Formación relacionada con la actividad
- Asesoría legal y contable
Es fundamental mantener un registro detallado de todos estos gastos y conservar las facturas correspondientes para poder justificarlos ante la Agencia Tributaria en caso de una inspección.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El IVA es otro impuesto importante que los influencers y streamers deben tener en cuenta. Este impuesto se aplica a la mayoría de las transacciones comerciales y, en el caso de los creadores de contenido digital, puede ser un aspecto complejo de su fiscalidad.
¿Cuándo deben los influencers y streamers declarar IVA?
Los influencers y streamers deben declarar IVA cuando sus ingresos anuales superen los 3.000€. A partir de este umbral, están obligados a darse de alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores de la Agencia Tributaria.
El tipo general de IVA en España es del 21%, aunque existen tipos reducidos para ciertos servicios. Es importante destacar que el IVA se aplica sobre el precio de venta, no sobre el beneficio.
Particularidades del IVA para servicios digitales
En el caso de los servicios prestados por vía electrónica, como pueden ser muchos de los realizados por influencers y streamers, existen algunas particularidades a tener en cuenta:
- Si el cliente es un particular de otro país de la Unión Europea, se aplica el IVA del país del cliente.
- Si el cliente es una empresa de otro país de la UE, no se aplica IVA (inversión del sujeto pasivo).
- Si el cliente es de un país fuera de la UE, generalmente no se aplica IVA.
Estas reglas pueden complicar la gestión del IVA para los influencers y streamers que tienen una audiencia internacional, por lo que es recomendable contar con asesoramiento profesional en estos casos.
Impuesto de Actividades Económicas (IAE)
El Impuesto de Actividades Económicas (IAE) es un tributo local que grava el ejercicio de actividades empresariales, profesionales o artísticas. Sin embargo, la mayoría de los influencers y streamers estarán exentos de este impuesto.
Exenciones del IAE para influencers y streamers
Están exentos del pago del IAE:
- Las personas físicas (autónomos)
- Las sociedades mercantiles con una cifra de negocios inferior a 1 millón de euros
- Los sujetos pasivos que inicien su actividad durante los dos primeros períodos impositivos
Esto significa que la gran mayoría de los influencers y streamers no tendrán que preocuparse por este impuesto, al menos en las etapas iniciales de su carrera.
Cotizaciones a la Seguridad Social
Aunque técnicamente no es un impuesto, las cotizaciones a la Seguridad Social son otro gasto obligatorio que los influencers y streamers deben tener en cuenta al calcular sus obligaciones fiscales.
Régimen de autónomos para influencers y streamers
La mayoría de los influencers y streamers deberán darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social. Las cotizaciones se calculan en base a la base de cotización elegida, que debe estar entre un mínimo y un máximo establecidos anualmente.
A partir de 2023, se ha implementado un nuevo sistema de cotización para autónomos basado en los ingresos reales. Esto significa que las cuotas mensuales variarán según los ingresos netos del influencer o streamer.
Tarifa plana para nuevos autónomos
Los nuevos autónomos pueden beneficiarse de la llamada «tarifa plana», que ofrece una cuota reducida durante los primeros meses de actividad. En 2023, esta tarifa es de 80€ mensuales durante los primeros 12 meses, con posibilidad de extensión en ciertos casos.
Declaración de impuestos para influencers y streamers
Una vez comprendidos los diferentes impuestos aplicables, es crucial entender cómo y cuándo deben declararse.
Calendario fiscal para influencers y streamers
Los principales plazos fiscales que deben tener en cuenta los influencers y streamers son:
- Declaración trimestral de IVA (modelo 303): 20 de abril, 20 de julio, 20 de octubre y 30 de enero
- Resumen anual de IVA (modelo 390): 30 de enero
- Pagos fraccionados de IRPF (modelo 130): 20 de abril, 20 de julio, 20 de octubre y 30 de enero
- Declaración anual de IRPF: generalmente entre abril y junio del año siguiente
Es fundamental cumplir con estos plazos para evitar sanciones y recargos por parte de la Agencia Tributaria.
Herramientas y recursos para la gestión fiscal
Para facilitar la gestión fiscal, los influencers y streamers pueden utilizar diversas herramientas y recursos:
- Software de contabilidad para autónomos
- Aplicaciones de seguimiento de gastos e ingresos
- Servicios de asesoría fiscal especializada en economía digital
- Recursos educativos ofrecidos por la Agencia Tributaria
Invertir en estas herramientas y recursos puede ahorrar tiempo y dolores de cabeza a largo plazo, además de ayudar a optimizar la situación fiscal.
Consejos para optimizar la situación fiscal de influencers y streamers
Para mantener una situación fiscal saludable y evitar problemas con la Agencia Tributaria, los influencers y streamers pueden seguir estos consejos:
- Mantener una contabilidad ordenada y actualizada
- Separar las cuentas personales de las profesionales
- Guardar todas las facturas y justificantes de gastos
- Planificar y reservar dinero para el pago de impuestos
- Considerar la posibilidad de constituir una sociedad si los ingresos son elevados
- Mantenerse informado sobre cambios en la legislación fiscal
- Buscar asesoramiento profesional en caso de duda
Conclusión
La gestión fiscal para influencers y streamers puede parecer abrumadora al principio, pero con la información adecuada y una buena planificación, es posible navegar por este terreno de manera efectiva. Es fundamental entender que, como profesionales que generan ingresos, tienen obligaciones fiscales que deben cumplir.
Los principales impuestos a tener en cuenta son el IRPF, el IVA y las cotizaciones a la Seguridad Social. Cada uno de estos tiene sus particularidades y requiere una atención específica. Mantener una contabilidad ordenada, conocer los gastos deducibles, cumplir con los plazos de declaración y buscar asesoramiento profesional cuando sea necesario son claves para una gestión fiscal exitosa.
Recuerda que la situación fiscal puede variar según las circunstancias individuales y que la legislación fiscal está sujeta a cambios. Por lo tanto, es recomendable mantenerse informado y, en caso de duda, consultar con un profesional fiscal especializado en el sector digital.
Con una gestión fiscal adecuada, los influencers y streamers pueden centrarse en lo que mejor saben hacer: crear contenido y conectar con su audiencia, sabiendo que sus obligaciones fiscales están bajo control.
Preguntas frecuentes (FAQs)
1. ¿A partir de qué cantidad de ingresos debo declararlos como influencer o streamer?
Legalmente, debes declarar todos tus ingresos, independientemente de la cantidad. Sin embargo, si tus ingresos anuales son inferiores a 1.000€, generalmente no es necesario darse de alta como autónomo. No obstante, si superas esta cifra, deberás registrarte como autónomo y declarar todos tus ingresos.
2. ¿Puedo deducir los regalos que recibo de las marcas como influencer?
Los regalos recibidos de marcas se consideran ingresos en especie y deben declararse como tales. Su valor se suma a tus ingresos totales para el cálculo del IRPF. Sin embargo, no puedes deducirlos como gastos, ya que no has incurrido en ningún coste para obtenerlos.
3. ¿Cómo debo facturar mis servicios como influencer o streamer internacional?
Si prestas servicios a clientes fuera de España, la facturación dependerá de si el cliente está dentro o fuera de la Unión Europea. Para clientes dentro de la UE, generalmente no se aplica IVA si el cliente es una empresa (se aplica la inversión del sujeto pasivo). Para clientes fuera de la UE, normalmente no se aplica IVA. En ambos casos, debes incluir en la factura tu número de IVA intracomunitario y la mención «operación no sujeta a IVA» o similar.
4. ¿Qué pasa si no declaro todos mis ingresos como influencer o streamer?
No declarar todos los ingresos es considerado fraude fiscal y puede conllevar sanciones graves. La Agencia Tributaria tiene mecanismos para detectar ingresos no declarados, especialmente en el entorno digital. Las sanciones pueden incluir multas sustanciales, recargos por pago tardío e incluso consecuencias penales en casos graves. Siempre es recomendable declarar todos los ingresos para evitar problemas futuros.
5. ¿Puedo combinar mi actividad como influencer o streamer con un trabajo por cuenta ajena?
Sí, es posible combinar tu actividad como influencer o streamer con un trabajo por cuenta ajena. En este caso, tendrías que declarar ambas fuentes de ingresos en tu declaración de IRPF. Si tus ingresos como influencer o streamer superan el Salario Mínimo Interprofesional anual, deberás darte de alta como autónomo. Ten en cuenta que esto puede afectar a tu cotización a la Seguridad Social, ya que podrías tener que cotizar por ambas actividades.
